Baixe ADMINISTRAÇÃO DAS DISPONIBILIDADES - Aula 03 e outras Notas de aula em PDF para Informática, somente na Docsity! UNIVERSIDADE REGIONAL DO CARIRI – URCA GESTÃO EM SAÚDE PÚBLICA GESTÃO FINACEIRA E ORÇAMENTÁRIA Enf.ª Esp. Sônia Samara Fonseca de Morais 2011 ADMINISTRAÇÃO DAS DISPONIBILIDADES CAIXA BANCOS APLICAÇÕES FINANCEIRAS DE CURTO PRAZO Motivos para a manutenção de saldos em disponibilidades: Transação: Necessidade de caixa para fazer os pagamentos no curso normal da atividade da empresa. Ex: compras, mão-de-obra, impostos, saldo médio bancário, despesa diversas como lanches, condução xerox, cartoratórias e etc. Motivos para a manutenção de saldos em disponibilidades: PRECAUÇÃO: Necessidade de proporcionar uma margem de segurança contra variações incertas e desfavoráveis. Ex: erro de previsão, súbitas alterações no volume das vendas; redução da produção em função de quebras, e etc. Motivos para a manutenção de saldos em disponibilidades: Observe-se que, quanto mais previsíveis forem os fluxos de caixa e quanto maior for a capacidade de levantar prontamente empréstimos de baixo custo, para atender emergências, menor deverá ser o nível de saldo para precaução. Princípios de uma administração de disponibilidades- políticas financeiras. A - Dimensionar o saldo de caixa/bancos Este saldo tem que atender os três motivos de manutenção de saldo de caixa, contribuindo para atingir o objetivos de aumentar a rentabilidade sobre os recursos investidos. Motivos para a manutenção de saldos em disponibilidades: B – Controle das entradas de Recursos Devemos procurar a maior liquidez possível, sem provocar inatividades de recursos excessivos, reduzindo a possibilidade de fraudes e acelerando o recebimento. Motivos para a manutenção de saldos em disponibilidades: C – Controle das saídas 1. Liberar recursos disponíveis e exigidos para aplicações aprovadas sem atrasos desnecessários. 1. Os processos de pagamento devem incluir precauções contra-falhas, erros ou fraudes. 1. Os prazos de pagamento devem ser obedecidos evitando-se custos financeiros ou redução de credibilidade. Administração de contas a receber As contas a receber(duplicatas a receber) englobam todos os valores que terceiros devem à empresas e que decorrem de sua atividade principal, excluindo-se adiantamento a funcionários, empréstimos especiais e etc. Administração de contas a receber Política de crédito – diretrizes: 1. Seleção de clientes; 2. Cobrança e descontos; 3. Preço; 4. Produto; 5. Prazo; Condicionamento do investimento em contas a receber. Este investimento é afetado pelos seguintes fatores: 1. Volume de vendas à prazo; 2. Sazonalidade das vendas; 3. Regras do ramo de atividade quanto a limites de crédito; 4. Políticas de crédito da empresas; 5. Políticas de cobrança da empresa; Política de crédito O processo que pode ser seguido: 1. Obter dados sobre o candidato ao crédito: - demonstrações financeiras para avaliar a capacidade de pagamento e garantias. - Consultas ás agências especializadas em crédito. - Consultar os departamentos de crédito de bancos; - Troca de informações com outros fornecedores. Política de crédito 2. Proceder a uma análise dos elementos de decisão apoiada em índices de liquidez e estimativas do risco de não pagamento. 3.Decidir pela aceitação ou rejeição do pedido, mediante a comparação dos custos de aceitação e rejeição. Política de Cobrança Vendas X Recebimento Agressividade X Impertinência Segredo de cobrança Metas
